Sheldon Whittle
March 17, 2024
Si vous êtes propriétaire d'une entreprise canadienne, vous vous demandez peut-être s'il serait avantageux d'organiser votre entreprise en tant que société ou de faire appel à une société de portefeuille. Cet article vous donnera un aperçu des répercussions financières et des avantages potentiels associés à ce type d'organisation. Quelle que soit la taille de votre entreprise, comprendre ces éléments de base peut aider à améliorer la croissance et la rentabilité pour les années à venir !
Une société est une entreprise qui a été établie en tant qu'entité juridique distincte.
Une société est un moyen légal de diviser vos actifs et passifs personnels de ceux de l'entreprise. Cela signifie que vous n'êtes généralement pas responsable des dettes ou des problèmes que la société pourrait avoir, mais il est tout de même important de savoir ce qui appartient à vous-même ou à l'entreprise.
Une société peut vous aider à obtenir du financement pour votre projet, même si vous n'avez pas un bon crédit. Vous pouvez céder la propriété ou les actions de l'entreprise. Mais parfois, les banques et les prêteurs demandent encore une garantie personnelle avant d'accepter de financer le projet.
La production d'une déclaration de revenus des sociétés présente l'avantage de payer des impôts à un taux fixe, contrairement aux particuliers qui paient des taux plus élevés si leurs gains dépassent des seuils précis. De plus, les sociétés privées sous contrôle canadien bénéficient d'un avantage supplémentaire, soit une déduction d'environ 10 % du taux déjà bas des sociétés.
Ce faisant, le taux de votre entreprise est sensiblement réduit et vous pouvez conserver plus d'argent après impôts pour réinvestir dans l'entreprise. Pourtant, s'il devait y avoir une perte dans un délai d'un an, elle ne peut pas être déduite du revenu personnel. Mais ne vous inquiétez pas ! Vous êtes toujours en mesure de le ramener jusqu'à trois ans auparavant (rembourser immédiatement les impôts payés à l'époque) ou d'utiliser ces pertes sur vos revenus futurs afin de réduire les impôts payables au cours des années à venir.
Si vous vendez votre entreprise, vous n'aurez peut-être pas à payer d'impôts sur la première tranche de 800 000$ de ce que vous gagnez en la vendant. Cela pourrait permettre à chaque propriétaire d'une partie de l'entreprise d'économiser près de 200 000$.
Une société de portefeuille peut vous aider avec vos plans d'affaires et vos impôts.
Dans certains cas, il pourrait être judicieux de demander à plus d'une société de posséder et d'exploiter différentes parties de l'entreprise, comme chaque emplacement ou chaque étape (par exemple, la fabrication et la vente au détail). Le fait qu'une société de portefeuille soit propriétaire de chacune des filiales peut aider à organiser le groupe de sociétés.
Lorsqu'une entreprise se développe, les propriétaires veulent souvent investir de l'argent supplémentaire. S'ils le font au sein de la société, les placements deviendront des actifs de l'entreprise et seront exposés à un risque si quelque chose de grave arrive à l'entreprise.
Si vous retirez de l'argent de l'entreprise, vous devrez payer des impôts sur celui-ci. Cela signifie que vous pourriez finir par payer jusqu'à 30 % de plus en impôts. Toutefois, si vous transférez l'argent à une société de portefeuille au moyen de dividendes corporatifs, vous n'aurez pas à payer d'impôt sur celui-ci. De cette façon, vous pouvez investir la totalité du montant sans avoir à vous soucier de payer des impôts dessus.
Une autre bonne raison d'avoir une société de portefeuille est que vous pouvez choisir de conserver les actions que vous possédez à leur valeur actuelle. De cette façon, la croissance future de l'entreprise appartient à vos enfants ou à la personne à qui vous voulez qu'elle aille. Vous pouvez également contrôler le montant d'impôts que votre succession devra payer sur les actions de la société à votre décès.
En conclusion, comprendre les bases de la structure d'entreprise et des données financières des sociétés et des sociétés de portefeuille peut améliorer votre croissance et votre rentabilité. Le report d'impôt supplémentaire, les capacités de planification de la relève et la capacité de diviser vos biens personnels de ceux de l'entreprise font d'une société un choix attrayant pour les entrepreneurs. Il est important de consulter un comptable ou un avocat qualifié afin de s'assurer que toutes les exigences légales sont respectées lors de la création d'une société. Avec les conseils et les ressources appropriés, vous aurez les connaissances nécessaires pour gérer correctement les finances de votre entreprise !
Références :
1) https://www.mazars.ca/en-ca/taxation/corporations-holding-companies/
2) https://www.kbjrlaw.com/blog/2019/07/18/the-benefits-of-having-a-holding-corporation.shtml
3) https://www.sageone.ca/en-ca/blog/what_is_a_holding_company/#:~:text=A%20holding%20company%2C%20also%20called,be%20used%20for%20succession%20planning. &text=Le %20 avantages%20 de %20 L'utilisation de l'amiante, les taxes%2C%20 signifie que QuoteDécouvrez les risques liés à la gestion fiscale.
4) https://www.businessnewsdaily.com/10391
